5月20日，广东嘉元科技股份有限公司（证券简称：嘉元科技）于2024年5月20日收到了监管工作函。该函涉及上市公司、董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人、中介机构及其相关人员。
一则公告引发股价跳水
5月20日公告发出后，嘉元科技突发跳水，一度跌超15%，截至当天收盘跌11.13%，报12.86元。
值得注意的是，该函并未显示具体内容。对此，有媒体以投资者身份致电嘉元科技，相关人员表示，本次被监管不涉及信披问题，主要是针对该公司此前公告的参与设立产业投资基金的问询。
对于股价跳水一事，上述人员称，“早上收到上交所的监管函，在盘中东方财富（等软件）能看到该函，但该函没有具体内容，投资者也不知道什么情况，引起（股价跳水）。我们已经在积极地沟通了，后续（可能）采取（发）澄清公告。”
拟设立基金布局储能、氢能等领域
该工作人员提及的“参与设立产业投资基金”，是嘉元科技5月14日发布的《关于参与设立产业投资基金暨关联交易的公告》。公告显示，该公司拟与廖平元、邵建新、淮安经开嘉立股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“淮安嘉立”）共同投资设立淮安经开嘉元产业投资基金合伙企业（有限合伙）（暂定名，合伙企业最终名称以工商核准登记为准），由淮安嘉立担任合伙企业执行事务合伙人，主要投资于新能源与先进制造产业领域。
据了解，本次拟投资设立的投资基金规模为人民币14800万元，其中该公司拟作为有限合伙人以自有资金认缴出资人民币9000万元，占总出资比例60.8108%。合伙企业设立后，将纳入嘉元科技合并报表范围内。合伙企业的有限合伙人之一廖平元为嘉元科技董事长、实际控制人。
据悉，合伙企业主要投资于新能源与先进制造产业领域，包括但不限于复合集流体设备、新材料、储能、光伏、氢能源、先进制造技术、固废危废处置、控碳减碳等细分领域及其他相关战略性新兴产业等行业的未上市企业。
近年来，嘉元科技积极拓展业务领域，先后设立了多个子公司，以推进光伏储能、新材料等领域的研发和商业化进程。
嘉元科技在储能领域的布局主要通过设立新的控股子公司来实现。例如，与江西力源海纳科技股份有限公司合资成立的“广东嘉元力源绿电储能有限公司”，注册资本10000万元，其中嘉元科技出资7500万元，占股权比例为75%28。新公司旨在提供家庭户用储能和工商业用储能系统，涵盖光伏组件、光伏逆变器、风力发电机等多种产品和服务。
此外，嘉元科技还与吴鹏设立了“深圳嘉元新能源科技有限公司”，注册资本1亿元，公司持有新公司90%股权。这家新公司同样致力于光伏储能的项目筹划、EPC、运营维护、智慧服务等业务，并计划择机拓展以铜箔为基础的材料研发、应用设计、产品销售以及场景服务等新业务。
上市至今3度募资共62.8亿
嘉元科技于2019年7月22日在上交所科创板上市，发行数量为5,780.00万股，发行价格为28.26元/股，保荐人、主承销商为东兴证券股份有限公司，保荐代表人为余前昌、袁科。目前该股处于破发状态。
嘉元科技首次公开发行股票募集资金总额为163,342.80万元，扣除发行费用后，募集资金净额为150,584.31万元。嘉元科技最终募集资金净额比原计划多53,643.53万元。嘉元科技于2019年7月18日披露的招股说明书显示，该公司拟募集资金96,940.78万元，分别用于5000吨/年新能源动力电池用高性能铜箔技术改造项目、现有生产线技术改造项目、企业技术中心升级技术改造项目、高洁净度铜线加工中心建设项目和补充流动资金。
嘉元科技首次公开发行股票的发行费用为12,385.85万元，其中，承销保荐费为11,386.79万元。
根据嘉元科技首次公开发行股票科创板上市公告书，本次发行的战略配售由保荐机构相关子公司跟投组成。跟投机构为东兴证券投资有限公司，获配股数为2,123,142股，占首次公开发行股票数量的3.67%。
2021年，嘉元科技向不特定对象公开发行可转换公司债券募集资金。经中国证监会证监许可〔2021〕180号同意注册，并经上海证券交易所同意，公司向不特定对象发行1,240万张可转换公司债券(以下简称“可转债”)，每张面值100元，应募集资金总额为人民币1,240,000,000.00元，实际募集资金总额为人民币1,240,000,000.00元，扣除与发行有关的费用总额共计人民币14,835,377.36元(不含税)后，实际募集资金净额为人民币1,225,164,622.64元。本次募集资金于2021年3月1日全部到位，立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2021年3月1日对资金到位情况进行了审验，并出具了《可转债验资报告》(信会师报字[2021]第ZC10031号)。保荐机构(主承销商)为长江证券承销保荐有限公司。
2022年，嘉元科技向特定对象发行股票募集资金。经中国证监会《关于同意广东嘉元科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2022]1449号)同意，公司向特定对象发行股票注册申请，公司向特定对象发行A股股票70,257,493股，每股面值人民币1元，发行价格为人民币48.50元/股，募集资金总额为人民币3,407,488,427.50元，扣除各项发行费用(不含税金额)人民币29,100,895.44元，实际募集资金净额为人民币3,378,387,532.06元。上述募集资金于2022年10月12日全部到位，立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年10月12日对资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》(信会师报字[2022]第ZC10366号)。保荐机构(主承销商)为中信证券股份有限公司。
经计算，嘉元科技上市以来，共募集资金3次，合计募集资金总额为628,091.64万元。
嘉元科技于2023年5月20日披露的2022年年度权益分派实施公告显示，本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本304,455,734股为基数，每股派发现金红利0.55元(含税)，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计派发现金红利167,450,653.70元，转增121,782,294股，本次分配后总股本为426,238,028股。
新聘会计师事务所被暂停业务6个月
值得注意的是，2023年11月22日，嘉元科技发布公告表示，拟将会计师事务所由立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信所”)改聘为大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大华所”)。近期，大华所因涉金通灵造假案被暂停证券业务6个月。
嘉元科技在公告中称，变更原因主要系鉴于立信所为公司提供审计服务已有12年，参照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定，为满足公司审计工作需要，公司综合考虑自身发展情况，拟聘用大华所为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。
同花顺iFinD数据显示，近年来嘉元科技业绩表现不佳。2023年公司营收约为49.69亿元，同比增长7.06%，归母净利润约为1903.05万元，同比下降96.34%。今年一季度，公司营收约为9.30亿元，同比下降5.48%，归母净利润约为-4779.53万元，同比由盈转亏。
此外，中国网财经记者注意到，嘉元科技中介机构及其相关人员曾于2022年12月29日收上交所监管警示，受罚主体为立信所及嘉元科技2021年年度报告审计注册会计师。
彼时上交所在监管函中表示，立信所及注册会计师李新航、陈驹健作为嘉元科技2021年度审计机构及年度报告审计注册会计师，存在七项审计职责履行不到位的情形。
具体来看，上述七项审计职责履行不到位的情形分别为对募集资金使用相关核查不到位；对研发费用相关核查不到位；内控了解与测试审计程序执行不充分；对销售收入、存货、应付账款等相关系统执行审计程序不充分；函证程序执行不到位；存货出入库截止性测试未按审计计划执行；收入测试底稿记录存在错漏。
